การยื่นภาษีออนไลน์ การคืนภาษีทำตามง่ายๆ ได้เงินคืนเร็ว

ยื่นภาษีเงินได้ยังไง ขอคืนเงินภาษีได้หรือเปล่า สำหรับบทความในวันนี้จะเป็นบทความเกี่ยวกับขั้นตอนการยื่นภาษีในรูปแบบออนไลน์ ซึ่งก่อนที่เราจะยื่นภาษีนั้นเราจะต้องเตรียมเอกสารที่เกี่ยวข้องก่อน สำหรับเอกสารที่เกี่ยวข้องมีดังต่อไปนี้

1. เอกสารหลักฐานแสดงรายได้
   1.1 ใบหักภาษี ณ ที่จ่าย (ใบ 50 ทวิ) ซึ่งจะมีรายละเอียดสำคัญ เช่น รายได้รวมที่แสดงให้เห็นว่า ในปีนั้นเรามีรายได้รวมเท่าไหร่ ภาษีที่หักไว้ เงินสมทบประกันสังคม ฯลฯ เป็นต้น
   1.2 เอกสารภาษีปันผล หรือสามารถดาวน์โหลดไฟล์ยื่นภาษี 40(4)(ข) ได้จาก Investor Portal (https://ivp.tsd.co.th/signin)
2. เอกสารในส่วนของค่าลดหย่อน
   2.1 หนังสือรับรองการหักลดหย่อนค่าอุปการะเลี้ยงดูบิดามารดา (ล.ย.03)
   2.2 หนังสือรับรองการหักลดหย่อนค่าอุปการะเลี้ยงดูคนพิการหรือคนทุพพลภาพ (ล.ย.04)
   2.3 หนังสือรับรองการเป็นผู้อุปการะเลี้ยงดูคนทุพพลภาพ (ล.ย.04-1)
   2.4 ทะเบียนสมรส
   2.5 เอกสารรับรองบุตร
   2.6 ใบรับรองแพทย์ ใบเสร็จรับรอง หรือหลักฐานอื่นที่แสดงว่าได้จ่ายค่าฝากครรภ์และค่าคลอดให้แก่สถานพยาบาล
   2.7 เบี้ยประกันชีวิต และประกันสุขภาพ ไม่ต้องเตรียมเอกสารแต่ต้องแจ้งความประสงค์ที่จะใช้สิทธิลดหย่อนต่อตัวแทน หรือบริษัทผู้รับประกัน
   2.8 เบี้ยประกันสุขภาพของพ่อแม่ ไม่ต้องเตรียมเอกสารเช่นกัน แต่ต้องแจ้งความประสงค์ที่จะใช้สิทธิลดหย่อนต่อตัวแทน หรือบริษัทผู้รับประกัน
   2.9 เอกสารหนังสือรับรองการซื้อกองทุน SSF RMF
   2.10 ค่าลดหย่อนภาษีกลุ่มกระตุ้นเศรษฐกิจ
   2.11 หากกู้ซื้อบ้านหรือคอนโด ให้ขอหนังสือรับรองการเสียดอกเบี้ยกู้ยืมเพื่อซื้อที่อยู่อาศัยจากธนาคารด้วย
   2.12 หากมีการบริจาคผ่าน e-Donation ไม่ต้องเตรียมเอกสาร เพราะทางสรรพากรสามารถเข้าไปตรวจสอบในระบบได้
   2.13 การบริจาคทั่วไปต้องมีใบอนุโมทนาบุญ หรือใบเสร็จรับเงินที่ระบุชื่อผู้ยื่นภาษีเป็นผู้บริจาค
   2.14 สำหรับการบริจาคเพื่อพรรคการเมือง ใบเสร็จ หรือหลักฐานอื่น ๆ ที่ช่วยยืนยันว่าผู้ยื่นภาษีได้บริจาคช่วยเหลือพรรคการเมือง เช่น ใบโอนกรรมสิทธิ์ต่าง ๆ ที่ผู้ยื่นภาษีบริจาคให้แก่พรรคการเมือง เป็นต้น

เมื่อเราเตรียมเอกสารต่าง ๆ เรียบร้อยแล้ว ผมแนะนำว่าให้สแกนเอกสารทั้งหมดเก็บไว้ด้วยนะครับ สำหรับผู้ที่ยังไม่ได้ลงทะเบียนการยื่นแบบออนไลน์ในเว็ปไซต์ของกรมสรรพากรให้ลงทะเบียนได้ที่ https://efiling.rd.go.th/rd-cms/ เมนูสมัครสมาชิก โดยจะต้องใช้เลขบัตรประชาชนในการลงทะเบียน
   
หลังจากที่เราได้ลงทะเบียนเรียบร้อยแล้วเราจะสามารถ Login ในเว็ปไซต์ของกรมสรรพากรเพื่อทำการยื่นแบบออนไลน์ได้ที่เมนู เข้าสู่ระบบ โดยจะต้องมีการยืนยัน OTP ผ่านเบอร์โทรศัพท์ด้วย
   
สำหรับการยื่นแบบในลักษณะของบุคคลธรรมดา ให้เราเลือกเมนู ยื่นแบบ ในหัวข้อ ภงด. 90/91
 
ในส่วนนี้เราจะต้องเลือกสถานะสำหรับการยื่นแบบด้วย ซึ่งถ้าหากเรามีสถานะสมรส เราจะสามารถยื่นแบบแยกกับคู่สมรส หรือยื่นแบบรวมกับคู่สมรสได้ ซึ่งเรามีเกณฑ์ดังนี้
 

ซึ่งการจะเลือกการยื่นภาษีแบบใดให้เหมาะสมนั้น ขึ้นอยู่ว่าแบบใดจะประหยัดภาษีได้มากที่สุด ซึ่งหากเงินได้สุทธิของทั้งสามีและภรรยาอยู่ในฐานภาษีที่สูงทั้งคู่ ควรยื่นภาษีแบบแยกยื่นจะช่วยประหยัดฐานภาษีได้มากกว่าการยื่นรวม เพราะการยื่นภาษีรวมกันนั้นเงินได้สุทธิของทั้งคู่จะนำมารวมกันและตกอยู่ในฐานภาษีที่สูงกว่าเดิม ตัวอย่างเช่น สามีมีเงินได้สุทธิ (หลังหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อนแล้ว) 600,000 บาท ส่วนภรรยามีเงินได้สุทธิ 600,000 บาท ฐานภาษีสูงสุดของทั้งคู่เป็นฐานเดียวกันคือ 15% แต่ถ้ารวมกันยื่นเท่ากับเงินได้สุทธิทั้งคู่เป็น 1,200,000 บาท ฐานภาษีสูงสุดที่จะต้องเสียอยู่ที่ 25% จึงทำให้ต้องเสียภาษีมากขึ้นนั่นเอง

ส่วนต่อมาจะเป็นการระบุรายละเอียดของรายได้ในแต่ละหมวด ได้แก่

1. รายได้จากเงินเดือน
2. รายได้จากฟรีแลนซ์, รับจ้างทั่วไป, วิชาชีพอิสระ
3. รายได้จากทรัพย์สิน, การทำธุรกิจ
4. รายได้จากการลงทุน
5. รายได้จากมรดก

ในส่วนต่อมาจะเป็นในส่วนของการลดหย่อนจะแบ่งออกเป็น 4 หัวข้อได้แก่

1. ค่าลดหย่อนส่วนตัว และครอบครัว
2. ค่าลดหย่อน/ยกเว้น ด้านการออม และการลงทุน
3. ค่าลดหย่อน/ยกเว้น จากสินทรัพย์และมาตรการนโยบายภาครัฐ
4. เงินบริจาค

ในการยื่นแบบออนไลน์นั้นกรมสรรพากรได้แยกมาตราให้เราเรียบร้อยแล้ว โดยในแต่ละหัวข้อเราจะต้องกรอกรายละเอียดตามไฟล์ที่เราได้จัดเตรียมไว้ในตอนแรกให้ครบถ้วน เมื่อเราระบุข้อมูลครบถ้วนแล้ว ต่อไปจะเป็นหน้าสรุปข้อมูลการยื่นแบบ โดยจะมีผลสรุปออกมาใน 2 รูปแบบคือ

1. กรณีที่ไม่ได้ชำระภาษี หรือมีภาษีที่ชำระไว้เกิน

 

ในกรณีไม่มีภาษีต้องชำระ ระบบจะแจ้งผลการยื่นแบบ และหมายเลขอ้างอิง พร้อมออกเอกสารแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา และใบเสร็จรับเงินเพื่อเป็นหลักฐานในการยื่นแบบ

กรณีมีภาษีชำระไว้เกิน เราจะต้องเลือก “ต้องการขอคืน” ในหัวข้อ “การขอคืนเงิน” ด้วย กรมสรรพากรถึงจะทำการคืนภาษีให้เรา โดยสามารถเลือกรับคืนเงินภาษีที่ชำระเกินได้ทั้งช่องทางพร้อมเพย์ (ติดตามสถานะคืนเงินภาษีได้ผ่านเว็บไซต์ https://efiling.rd.go.th)
   

2. กรณีที่จะต้องชำระภาษีเพิ่ม

ในกรณีมีภาษีต้องชำระเพิ่มสามารถเลือกชำระภาษีได้ตามช่องทางที่กรมสรรพากรกำหนด และหากมียอดภาษีที่ต้องชำระตั้งแต่ 3,000 บาท ขึ้นไป สามารถเลือกผ่อนชำระภาษีได้สูงสุด 3 งวดเท่า ๆ กัน โดยไม่มีดอกเบี้ยหรือค่าใช้จ่ายเพิ่มเติม โดยต้องชำระเงินภายในวันที่กำหนด (หากไม่ชำระภายในวันที่กำหนดจะคิดดอกเบี้ย 1.5% ต่อเดือนหรือเศษของเดือนของเงินภาษีงวดที่เหลือ) โดยระบบจะคำนวณยอดชำระพร้อมกำหนดวันที่ต้องชำระให้ทั้ง 3 งวด และจะมี SMS จากกรมสรรพากรแจ้งเตือนเมื่อครบกำหนดวันที่ต้องชำระภาษี
 
Tip: สำหรับผู้ที่มีบัตรเครดิตสามารถใช้ข้อได้เปรียบจากการนับรอบบิลของบัตรเครดิตเพื่อยืดระยะเวลาชำระเงินได้ โดยชำระเงินด้วยบัตรเครดิตภายในวันที่กำหนดของแต่ละงวด และชำระเงินสดจริงเมื่อมีการตัดบัตรตามรอบของบัตรเครดิต

ก่อนจบขั้นตอนการยื่นแบบให้เราเลือก “พิมพ์แบบ” เก็บไว้ก่อนกด “ถัดไป” ด้วยนะครับ
 
และกดปุ่ม “ยืนยันการยื่นแบบ” เพื่อยื่นแบบ
 


 
Tip: สำหรับผู้ที่ต้องการความรวดเร็วในการคืนภาษี และเพื่อให้เกิดความสะดวกแก่เจ้าหน้าที่สรรพากร สามารถเลือก “นำส่งเอกสาร” และทำการ upload ไฟล์รายละเอียดที่เกี่ยวข้องได้ด้วย
 
จากขั้นตอนทั้งหมดที่ผู้เขียนได้อธิบายไปแล้ว เราก็สามารถยื่นภาษีได้เรียบร้อยแล้วนะครับ อย่างไรก็ตาม เราควรเก็บไฟล์เอกสารที่เราใช้ยื่นภาษี แบบ ภงด. 90/91 ที่ได้จากระบบและใบเสร็จที่เราได้ชำระภาษีไว้ด้วย เผื่อกรณีที่มีข้อผิดพลาด หรือทางกรมสรรพากรเรียกตรวจสอบในอนาคต เราก็จะสามารถนำข้อมูลที่เคยยื่นไปมาใช้อ้างอิงได้ครับ

หากท่านต้องการปรึกษาหรือขอคำแนะนำเพิ่มเติม ทางธนาคารกรุงศรีฯ มีผู้เชี่ยวชาญด้านการเงินและการลงทุนโดยเฉพาะ ที่สามารถปรึกษาผ่านช่องทางฮอตไลน์ได้ที่ 02-296-5959 จันทร์ - ศุกร์ เวลา 9.00 น. - 17.00 น. หรือฝากข้อมูลเพื่อให้ที่ปรึกษาทางด้านการเงินจากธนาคารกรุงศรี ติดต่อกลับ และอย่าลืมติดตามข่าวสารได้ที่ Krungsri The COACH โค้ชเรื่องเงิน ให้เป็นเรื่องง่าย

บทความโดย
สิรภัทร เกาฏีระ CFP®
กลุ่มบริการที่ปรึกษาทางการเงินส่วนบุคคล
ธนาคารกรุงศรีอยุธยา